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关于开展2019年度韶关地区注册会计师任职资格检查的通知

各会计师事务所:

根据省注协《关于开展2019年度注册会计师任职资格检查工作的通知》(粤注协〔2019〕33号文)要求,市注协按韶关地区情况制定2019年度注册会计师任职资格检查实施方案,现将有关事项通知如下:   

一、检查对象

201812月31日前经批准注册、在韶关地区会计师事务所含分所的执业注册会计师。

二、检查重点

在做好常规检查的同时,着重清理不在事务所专职执业的注册会计师;重点检查:(1)新设事务所合伙人(股东);(2)中小型事务所的合伙人(股东);(3)受到投诉举报的事务所和注册会计师及在执业质量检查中发现存在违法违规行为的事务所和注册会计师;(4)60岁以上且最近两年注册的注册会计师。

三、检查内容

(一)是否具有完全民事行为能力;

(二)是否受到刑事处罚;

(三)是否在财务、会计、审计、企业管理或者其他经济管理工作中犯有严重错误受到行政处罚、撤职以上处分;

(四)有无因执业中的违法违规行为受到行政处罚、行业惩戒;

(五)有无以欺骗、贿赂等不正当手段取得注册会计师证书的情形;

(六)是否专职在事务所工作;

(七)是否从事了注册会计师业务;

(八)是否按规定接受了继续教育培训;

(九)是否按规定交纳会费;

(十)需要进行检查的其他内容。

四、检查报送材料 

(一)事务所为注册会计师缴纳社会养老保险佐证材料(2018年全年);

(二)注册会计师在会计师事务所领取工资清单(2018 年全年);

(三)注册会计师与所在会计师事务所签定的聘用合同;

(四)有效人事档案证明或者退休佐证材料;

(五)注册会计师继续教育学时按《中国注册会计师继续教育制度》及《广东省注册会计师继续教育管理制度》有关规定执行。在外省市(含深圳)参加后续教育培训的注册会计师,应向广东省注册会计师协(下称广东注协)提交教育培训情况证明;在省内参加后续教育培训的注册会计师不需另行提供后续教育证明。

五、检查程序与时间安排

2019年度注册会计师任职资格检查实行网上年检,注册会计师和会计师事务所通过广东注协公共服务平台(http://public.gdicpa.org.cn/gdicpa/common/login.do)中的任职资格检查功能填写年检表格,上传年检资料。(详细操作流程可于平台下载操作手册。

(一)注师及事务所填报

事务所应根据本通知的要求组织本所注册会计师登录广东注协公共服务平台,认真填写有关年检表格并提交至事务所,同时指派专人负责登录广东注协公共服务平台,进行本所注册会计师任职资格检查资料上传、审核工作。事务所应于2019年2月28日完成所有注册会计师资料的上传、审核及报送工作。为保证系统数据稳定,避免出现系统拥堵,请各事务所尽量错峰上传数据。

1.注册会计师证书已经填满,需要换证的,提交小一寸蓝底照片一张报送市注协;

2.不参加年检的注师,由事务所统一回收注册会计师证; 

六、检查要求

(一)事务所和注册会计师应当对所填报内容的真实性负责。对于检查中发现的弄虚作假情况,省注协根据相关规定,视情节给予行业内通报批评或注销注册、撤销注册等处理。

(二)各事务所应认真做好本单位未参加检查人员的统计,同时列明不参加检查的原因并交回注册会计师证书原件。

(三)各事务所应积极完善事务所及注册会计师信息,包括事务所公章样式,注册会计师个人照片、签字及个人简历信息。

(四)为配合中注协业务收入前百家事务所信息发布工作,各事务所在进行任职资格检查的同时需要应按中注协有关通知要求在中国注册会计师行业管理信息系统(http://cmis.cicpa.org.cn/)进行有关信息填报、完善,并及时提交财务报告。事务所作为提供信息的责任主体,应对所填报信息的真实性负责。同时,事务所应根据2018 年12 月31 日实际情况仔细核对财政会计行业管理网(http://acc.mof.gov.cn)、中国注册会计师行业管理信息系统(http://cmis.cicpa.org.cn)

以及广东注协公共服务平台中全部信息,如发现事务所和注册会计师的基本信息与实际不符(如地址、联系电话等),可自行在网上进行修改并作保存操作,无法进行网上修改的,请书面报省注协。事务所对系统中与实际不符的信息不予修改,造成不可逆转后果的,由事务所自行负责。如有疑问,请联系省注协会员部020-83063710。

(五)截至2019630日,对于无故不参加检查、不履行会员义务的注册会计师,省注协将按行业相关规定进行处理。